Louer à un étudiant : 5 avantages fiscaux

Vous êtes propriétaire et vous envisagez de louer à un étudiant ? Louer à un étudiant offre plusieurs avantages, dont des bénéfices fiscaux significatifs. Rentabilité attractive, demande élevée, risque réduit d'impayés grâce aux garanties : l’investissement locatif dans un logement à destination des étudiants à tout pour plaire. Dans cet article, découvrons les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier en louant votre logement à des étudiants.

Pourquoi louer à un étudiant ? 3 bonnes raisons

Louer un bien immobilier à des étudiants présente de multiples avantages. Voici les 3 principales raisons de considérer cette option :

1. Forte demande locative : le nombre croissant d'étudiants en France crée une demande excédentaire pour les logements, particulièrement dans les grandes villes et surtout pour les biens situés près des universités et des moyens de transport. Opter pour des petites surfaces comme des studios, des appartements T1 (1 pièce), des appartements T1 bis, ou des appartements T2 peut minimiser les périodes de vacance locative.
2. Flexibilité du bail : la location meublée à des étudiants offre des baux de 9 mois, adaptés à l'année académique. Cela permet aux propriétaires de louer le bien comme logement touristique pendant l'été, augmentant ainsi la rentabilité à moyen terme.
3. Garanties solides : le risque d'impayés est atténué par la présence de garants (souvent les parents de l'étudiant) ou par un organisme comme VISALE, la garantie de l'État qui couvre jusqu'à 36 mois d'impayés. À noter que, la garantie VISALE n’est pas acceptée par tous les propriétaires. Chez Studapart, nous proposons la Garantie Studapart pour couvrir jusqu’à 96 000€ d’impayés. De plus, les étudiants bénéficient généralement d'aides au logement, ce qui sécurise davantage le paiement des loyers.

Quels sont les avantages fiscaux de la location étudiante ?

1. Les avantages du régime micro-BIC en location étudiante

Le régime micro BIC (Bénéfices Industriels Commerciaux) est un dispositif fiscal simplifié applicable aux activités de location meublée. Si vous envisagez une location meublée non professionnelle, le régime micro BIC semble être le choix le plus approprié ! Il représente une option simple et directe pour les propriétaires louant des studios étudiants. Ce dispositif est automatiquement appliqué si les recettes annuelles de location ne dépassent pas 72 600 €. 

Le régime micro-BIC offre un abattement de 50 % sur les revenus locatifs. Cela réduit ainsi significativement la charge fiscale de votre investissement locatif. Cet abattement de 50 %, estimé par les services fiscaux, est supposé couvrir les dépenses courantes. 

2. Les avantages du régime réel en location étudiante

Louer à un étudiant offre d’autres avantages fiscaux selon le régime choisi, notamment si le montant de vos charges est important. Dans ce cas, il se peut que le régime micro-BIC ne permette pas de couvrir la totalité de vos dépenses : le régime réel est alors souvent plus intéressant. Vous avez alors la possibilité de déduire de vos revenus locatifs l'ensemble des charges associées à votre propriété. 

Parmi ces déductibles, on retrouve :

• les frais de notaire ;
• les frais de gestion locative ;
• les honoraires d’expert-comptable ;
• la taxe foncière ;
• les intérêts d'emprunt et les frais de dossier bancaire ;
• le coût des travaux d’entretien ou de réparation ;
• les abonnements et les frais de services (internet, eau, électricité, gaz).

L'un des avantages majeurs du régime réel simplifié est la possibilité d'amortir la valeur du bien immobilier et de ses équipements. L'amortissement reflète la perte de valeur annuelle des éléments constitutifs de la propriété, y compris le bâtiment et son ameublement, et est comptabilisé comme une charge déductible.

3. Les avantages fiscaux en louant une chambre chez l’habitant

Si un propriétaire loue une chambre de sa résidence principale à un étudiant, les revenus perçus peuvent être exonérés d'impôts. Cette exonération s'applique à condition que les loyers ne dépassent pas les plafonds annuels fixés par l'administration fiscale, basés sur le loyer hors charges par mètre carré de surface habitable. Pour 2024, ce plafond s'élève à 206 € en Île-de-France et à 152 € dans les autres régions. La chambre louée doit être la résidence principale de l’étudiant et faire partie intégrante de l'habitation du propriétaire pour que cette exonération soit valide.

4. Les avantages fiscaux du dispositif Censi-Bouvard

Investir dans une résidence étudiante sous le régime Censi-Bouvard constitue une stratégie attrayante pour bénéficier de réductions fiscales tout en générant des revenus locatifs. 

Bon à savoir : ce régime est compatible avec le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP), car il s'applique uniquement aux biens meublés. Le statut LMNP permet quant à lui de louer un bien immobilier meublé tout en bénéficiant d'avantages fiscaux, notamment la possibilité de déduire les charges de ses revenus locatifs.

Pour être éligible, il faut acquérir un appartement neuf meublé situé dans une résidence de services pour étudiants. La résidence doit offrir au moins 3 des services suivants :

• maintenance et entretien des locaux ;
• fourniture de linge de maison ;
• service d'accueil ;
• service de petit-déjeuner.

Un engagement avec le gestionnaire de la résidence par le biais d’un bail commercial est requis, permettant ainsi au gestionnaire de collecter et de vous reverser les loyers. L’engagement dans le dispositif Censi Bouvard doit durer au moins 9 ans. Une rupture anticipée de cet engagement pourrait entraîner le remboursement des avantages fiscaux obtenus.

En respectant ces conditions, vous bénéficiez :

• d’une réduction d’impôt de 11 % du prix d’achat, jusqu'à 300 000 € ;
• de la possibilité de récupérer la TVA à 20 % sur le montant de l'achat.

5. L’exonération totale d’impôts

Dans certaines circonstances, les revenus provenant de la location d'une partie meublée de votre résidence principale à un étudiant peuvent être totalement exonérés d'impôt. Pour bénéficier de cette exonération, plusieurs critères doivent être remplis :

• le logement doit être votre résidence principale, et les espaces loués (comme une chambre) doivent faire partie intégrante de celle-ci ;
• le logement étudiant doit également servir de résidence principale à l'étudiant locataire ;
• le montant du loyer doit rester dans les limites considérées comme raisonnables, selon un plafond fixé annuellement par l'administration fiscale pour Paris et pour la province.

Studapart vous aide à profiter de ces avantages fiscaux significatifs : notre plateforme gratuite de réservation de logements en ligne vous permet d’échanger avec des profils d’étudiants qui correspondent à vos critères. Louez votre bien rapidement et en toute sérénité, tout en minimisant les coûts. Notre service sur-mesure vous accompagne à la demande à chaque étape de la location !

Avantages fiscaux en location meublée étudiant : ce qu’il faut retenir

La location meublée pour étudiants offre d'importants avantages fiscaux. Quel que soit le régime choisi (Micro-BIC, régime réel, dispositif Censi-Bouvard) : vous avez de nombreuses options pour réduire l’imposition sur vos revenus locatifs. La forte demande locative et les garanties robustes fournies par les étudiants rendent ce type de location souvent moins risqué que les locations classiques.